Limites sur les données de durabilité disponibles pour les actions dans les portefeuilles Robo-Advisor
Seules certaines entreprises sont tenues de fournir des données sur la façon dont leurs activités affectent divers facteurs de durabilité.
Actuellement, cette obligation s'applique aux groupes suivants :
- les participants au marché financier
- les entreprises cotées
- certaines entreprises étatiques et municipales
- certains fournisseurs de services publics qui comptent plus de 500 employés
De plus en plus d'autres entreprises sont encouragées à fournir des informations sur le développement durable sur une base volontaire. Ainsi, l'évaluation déterminant si l'investissement est durable et/ou a un impact négatif sur les facteurs de durabilité est effectuée en tenant compte de la disponibilité, de l'étendue et de la qualité des informations disponibles et pertinentes sur les pratiques de durabilité des entreprises bénéficiaires des investissements.
Les exigences de durabilité découlant du règlement (UE) 2020/852 (Règlement Taxonomie) et du règlement (UE) 2019/2088 (Règlement sur la publication d'informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers, le SFDR) s'appliquent au sein de l'Union européenne. Les réglementations d'autres pays (par exemple aux États-Unis et au Royaume-Uni) peuvent ne pas être harmonisées et entièrement alignées sur les exigences de l'UE, ce qui entraîne des interprétations variables des investissements durables.
Ainsi, la compréhension des investissements ESG et des pratiques de durabilité associées peut différer de manière significative entre ces juridictions et l'UE.