Beperkingen op de beschikbare duurzaamheidsdata voor aandelen in Robo-Advisor-portefeuilles
Alleen sommige bedrijven zijn verplicht om gegevens te verstrekken over hoe hun activiteiten van invloed zijn op verschillende duurzaamheidsfactoren.
Momenteel is deze verplichting van toepassing op:
- Deelnemers financiële markt
- Beursgenoteerde bedrijven
- Bepaalde provinciale en gemeentelijke bedrijven
- Sommige openbare dienstverleners met meer dan 500 werknemers
Steeds meer andere bedrijven worden aangemoedigd om ook vrijwillig duurzaamheidsinformatie te verstrekken. De beoordeling of de belegging duurzaam is en/of een negatieve impact heeft op duurzaamheidsfactoren, wordt uitgevoerd rekening houdend met de beschikbaarheid, omvang en kwaliteit van de beschikbare en relevante informatie over de duurzaamheidspraktijken van de bedrijven waarin wordt belegd.
De duurzaamheidsvereisten die voortvloeien uit Verordening (EU) 2020/852 (de Taxonomieverordening) en Verordening (EU) 2019/2088 (de Verordening betreffende informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiële dienstensector, de SFDR) zijn van toepassing binnen de Europese Unie. De regelgeving in andere landen (bv. VS, VK) is mogelijk niet geharmoniseerd en volledig in lijn met de EU-vereisten, wat kan leiden tot uiteenlopende interpretaties van duurzame beleggingen.
Als gevolg hiervan kan het begrip van ESG-beleggingen en gerelateerde duurzaamheidspraktijken aanzienlijk verschillen tussen deze rechtsgebieden en de EU.